三友聯(lián)眾、火星人及朗特智能等3家首發(fā)企業(yè)過會

挖貝網(wǎng) 8月28日，深交所官網(wǎng)顯示，三友聯(lián)眾、火星人及朗特智能等3家首發(fā)企業(yè)過會，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

本次上會的企業(yè)中有3家首發(fā)企業(yè)。三友聯(lián)眾主營繼電器的研發(fā)生產(chǎn)，火星人是一家主要從事新型廚房電器產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)公司，朗特智能主要從事智能控制器及智能產(chǎn)品的研發(fā)等。

三友聯(lián)眾

挖貝研究院資料顯示，三友聯(lián)眾本次擬公開發(fā)行股份數(shù)量不超過3,150萬股，募集資金金額近6.13億元。據(jù)悉，該公司主營繼電器的研發(fā)生產(chǎn)。目前已獲得授權(quán)專利403項(xiàng)，其中發(fā)明專利62項(xiàng)，實(shí)用新型專利341項(xiàng)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，三友聯(lián)眾2019年?duì)I業(yè)收入為11.09億元，對應(yīng)的凈利潤為9,845.44萬元。

針對三友聯(lián)眾，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.2020年上半年，主要受海外智能電網(wǎng)改造帶動，發(fā)行人磁保持繼電器銷售收入和毛利大幅度增加。請發(fā)行人代表說明今年上半年海外智能電網(wǎng)市場的發(fā)展?fàn)顩r，并與同行業(yè)磁保持繼電器銷售情況進(jìn)行比較分析。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.保薦人對發(fā)行人2019年收入執(zhí)行函證程序顯示，回函比例為48.94%。請發(fā)行人代表說明以“平臺提供數(shù)據(jù)為由”解釋回函比例較低是否充分、合理，是否存在與大型客戶難以保持穩(wěn)定合作的風(fēng)險(xiǎn)。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明：（1）北美三友與其境外代理商英國伊卡洛斯之間的銷售代理糾紛是否已經(jīng)全部了結(jié)，代理合同是否繼續(xù)履行；（2）發(fā)行人與英國伊卡洛斯或其他境外代理商是否還存在糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)；（3）應(yīng)對境外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表結(jié)合可比公司情況及發(fā)行人競爭優(yōu)勢，說明發(fā)行人以非寄售模式為主的原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，三友聯(lián)眾還需對以下事項(xiàng)進(jìn)一步落實(shí)：

1.請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露今年上半年簽署的重大境外合同的具體情況，包括但不限于合同主體、主要內(nèi)容、期限、簽訂時間、履約情況。請保薦人、發(fā)行人律師、申報(bào)會計(jì)師發(fā)表核查意見。

2.請保薦人說明截至目前已獲得大型客戶及境外客戶對2019年回函確認(rèn)的具體情況，并提供相關(guān)依據(jù)。請發(fā)行人律師發(fā)表核查意見。

火星人

火星人是一家主要從事新型廚房電器產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)的公司。該公司2019年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13.26億元，凈利潤2.69億元。據(jù)悉，火星人本次擬公開招募股數(shù)不超過4050萬股，擬招募資金總額為10.47億元。

針對火星人，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明：（1）營業(yè)收入增速顯著高于行業(yè)平均水平的原因及合理性；（2）發(fā)行人對經(jīng)銷商線上銷售、線下銷售在銷售政策、返利政策等方面的差異；（3）經(jīng)銷商通過發(fā)行人CSS系統(tǒng)提交商品訂單和通過電商平臺提交訂單的差異。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明投入使用的直營門店是否依法領(lǐng)取《公眾聚集場所投入使用、營業(yè)前消防安全檢查合格證》。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明黃金彪轉(zhuǎn)讓所持桐鄉(xiāng)市榮昱五金制造有限公司股權(quán)的真實(shí)原因、轉(zhuǎn)讓價(jià)格的公允性和合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表結(jié)合集成灶的未來市場容量、主要競爭對手的現(xiàn)有產(chǎn)能及擴(kuò)產(chǎn)情況、技術(shù)升級迭代風(fēng)險(xiǎn)，說明應(yīng)對募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

5.請發(fā)行人代表按照重要性原則說明“所得稅費(fèi)用與會計(jì)利潤的配比關(guān)系”表中的調(diào)整項(xiàng)目與金額。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，火星人還需在招股說明書中補(bǔ)充披露黃金彪轉(zhuǎn)讓所持桐鄉(xiāng)市榮昱五金制造有限公司股權(quán)的真實(shí)原因、轉(zhuǎn)讓價(jià)格的公允性和合理性。請保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

朗特智能

朗特智能本次擬公開發(fā)行不超過1,065萬股，擬募資3.77億元。挖貝研究院資料顯示，朗特智能是一家從事智能控制器及智能產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售的公司。智能家居的銷售是其營收的主要來源，2017年-2019年，智能家居的營收分別為2億元、2.57億元、2.85億元，分別占總營收的41.32%、50.35%、50.55%。

針對朗特智能，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明在2019年度未取得權(quán)屬證書的廠房占整體廠房使用面積的比例相對2018年度不變的情況下，相應(yīng)的營業(yè)收入、毛利和凈利潤占比大幅下降的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明發(fā)行人對主要客戶GLP銷售占比逐年大幅下降、毛利占比波動較小的原因及期后回款情況。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表結(jié)合市場環(huán)境、銷售政策等,說明在主要客戶存在應(yīng)收賬款逾期的情形下，其他中小客戶的應(yīng)收賬款逾期情況、占比及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表說明：（1）各細(xì)分領(lǐng)域產(chǎn)品銷售收入波動的原因；（2）部分產(chǎn)品收入持續(xù)下降對發(fā)行人的影響，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否已充分披露；（3）發(fā)行人的核心技術(shù)及核心競爭力。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

5.請發(fā)行人代表說明募投項(xiàng)目實(shí)施后是否會造成產(chǎn)能利用率進(jìn)一步下降，是否能夠達(dá)到預(yù)期效益，募投項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否已披露。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，朗特智能還需對以下事項(xiàng)進(jìn)一步落實(shí)：

1.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對主要客戶GLP銷售占比逐年大幅下降。請發(fā)行人量化分析其對GLP銷售毛利率大幅上升的原因。請保薦人、申報(bào)會計(jì)師發(fā)表核查意見。

2.請發(fā)行人結(jié)合行業(yè)競爭情況在招股說明書中補(bǔ)充披露其核心技術(shù)及核心競爭力，以及新舊產(chǎn)業(yè)融合情況。請保薦人發(fā)表明確意見。