創(chuàng)業(yè)板上市委：瑞捷咨詢、保立佳、華利股份3家首發(fā)企業(yè)過會(huì)

挖貝網(wǎng) 11月4日消息，據(jù)深交所官網(wǎng)顯示，深圳瑞捷工程咨詢股份有限公司、上海保立佳化工股份有限公司、中山華利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司等3家公司通過創(chuàng)業(yè)板上市委審議。

本次參會(huì)上市委委員分別是王盛軍、包景軒、楊雄、鄒雄、黃迎淮。

瑞捷咨詢

瑞捷咨詢是一家從事建設(shè)工程第三方評(píng)估、管理和咨詢服務(wù)的企業(yè)。2017年至2019年，該公司的營(yíng)收分別為1.74億元、3.1億元、4.96億元，利潤(rùn)分別為0.5億元、0.65億元、1.39億元。

據(jù)招股書顯示，瑞捷咨詢本次擬公開發(fā)行不超過不超過1,120萬股，擬募資6.21億元。募集資金將用于工程咨詢運(yùn)營(yíng)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目、總部研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

針對(duì)瑞捷咨詢，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問題主要有：

1.發(fā)行人實(shí)際控制人范文宏和黃新華于2017年1月簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）《一致行動(dòng)協(xié)議》約定的糾紛解決機(jī)制及其有效性、合理性；（2）《一致行動(dòng)協(xié)議》有效期滿后有關(guān)一致行動(dòng)的后續(xù)安排。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)方資金占用、關(guān)聯(lián)方代收發(fā)行人款項(xiàng)、員工在業(yè)務(wù)開展過程中違法違規(guī)的情況。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）員工違法違規(guī)行為的具體情況及發(fā)現(xiàn)方式；（2）針對(duì)上述情形是否建立有效的內(nèi)控制度。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合評(píng)估小組人數(shù)、工作內(nèi)容、評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)工作所需天數(shù)及差旅天數(shù)，說明人均覆蓋標(biāo)段次數(shù)的合理性以及與差旅天數(shù)的匹配性；（2）說明工程評(píng)估服務(wù)及駐場(chǎng)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否恰當(dāng)、相關(guān)成本歸集是否完整，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）2017年1月前范文宏、黃新華未在發(fā)行人中持股及任職的原因以及在此階段是否實(shí)際控制并參與發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)；（2）邦迪工程或其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否在發(fā)行人中享有股東權(quán)益，或與發(fā)行人存在其他利益安排。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

除此之外，瑞捷咨詢還需要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)：

1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露《一致行動(dòng)協(xié)議》期滿后暫無后續(xù)安排可能造成控制權(quán)變化的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方資金占用、關(guān)聯(lián)方代收發(fā)行人款項(xiàng)及員工違法違規(guī)行為體現(xiàn)出的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和公司治理缺陷。請(qǐng)發(fā)行人律師核查發(fā)行人對(duì)員工違法違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)過程和內(nèi)控制度執(zhí)行情況并發(fā)表明確意見。請(qǐng)保薦人對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表明確意見。

3.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露工程評(píng)估服務(wù)及駐場(chǎng)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)政策。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

保立佳

保立佳是一家主要從事水性丙烯酸乳液的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。本次擬公開發(fā)行不超過2252.5萬股。募資4.5億元將用于年產(chǎn)28萬噸水性丙烯酸乳液生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目。

據(jù)了解，公司近三年的營(yíng)收分別為14.7億元、17.2億元、2.05億元，利潤(rùn)分別為0.29億元、0.44億元、0.74億元。

針對(duì)保立佳，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問題主要有：

1.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)涉及危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)廢物，其子公司在報(bào)告期內(nèi)存在委托無資質(zhì)企業(yè)運(yùn)輸危險(xiǎn)化學(xué)品、委托無資質(zhì)企業(yè)處理危險(xiǎn)廢物的不規(guī)范情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）有關(guān)危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)廢物管理、處理和監(jiān)督等內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況；（2）對(duì)上述不規(guī)范情形的整改結(jié)果及其潛在風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）報(bào)告期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金緊張是否對(duì)發(fā)行人償債能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大不利影響；（2）報(bào)告期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正是否符合票據(jù)法及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（3）應(yīng)收票據(jù)的會(huì)計(jì)處理對(duì)現(xiàn)金流量表的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.報(bào)告期內(nèi)多名關(guān)聯(lián)自然人向發(fā)行人借款。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）關(guān)聯(lián)自然人的借款用途以及借款發(fā)生時(shí)所履行的程序；（2）上述事項(xiàng)體現(xiàn)出的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和公司治理缺陷。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

除此之外，保立佳還需要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)：

1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露應(yīng)收票據(jù)的會(huì)計(jì)處理對(duì)利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的影響。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)自然人償還借款利息情況、關(guān)聯(lián)自然人借款體現(xiàn)出的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和公司治理缺陷。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

華利股份

華利股份是一家運(yùn)動(dòng)鞋專業(yè)制造商，該公司近三年的營(yíng)收分別為100.09億元、123.88億元、151.66億元，利潤(rùn)分別為11.1億元、15.3億元、18.2億元。

據(jù)招股書顯示，華利股份本次擬公開發(fā)行不超過1.17億股，計(jì)劃募資38.38億元。募集資金將用于越南、緬甸部分地區(qū)的鞋履生產(chǎn)基地?cái)U(kuò)產(chǎn)、華利股份鞋履開發(fā)設(shè)計(jì)中心及總部大樓建設(shè)項(xiàng)目、華利股份運(yùn)營(yíng)信息系統(tǒng)升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

針對(duì)華利股份，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問題主要有：

1.發(fā)行人的控股股東及實(shí)際控制人住所、主要工廠、主要市場(chǎng)及主要資金結(jié)算地均不在中國(guó)大陸，本次募集資金部分在境外使用。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）貿(mào)易摩擦、東道國(guó)營(yíng)商環(huán)境等對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（2）發(fā)行人控股股東及實(shí)際控制人住所位于境外、資產(chǎn)跨境分布、適用法律及跨境司法執(zhí)行對(duì)投資者權(quán)益保護(hù)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人實(shí)際控制人控制較多境外企業(yè)，報(bào)告期內(nèi)該等關(guān)聯(lián)企業(yè)與發(fā)行人之間存在關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）上述關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因及其合理性、必要性與公允性；（2）發(fā)行人和上述關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在墊付成本、輸送利益等情形。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人得到HongFu(BVI)1.8億美元的債務(wù)豁免，并向HongFu(BVI)償還剩余債務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）債務(wù)豁免的原因及合理性；（2）是否已建立規(guī)范關(guān)聯(lián)方資金往來的制度。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

除此之外，華利股份還需要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)：

1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露控股股東及實(shí)際控制人住所位于境外、資產(chǎn)跨境分布、適用多地法律及跨境司法執(zhí)行對(duì)投資者權(quán)益保護(hù)的影響及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露2018年12月31日對(duì)HongFu(BVI)46億元人民幣債務(wù)形成的原因及合理性、部分債務(wù)獲得豁免的合理性及合規(guī)性。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。