創(chuàng)業(yè)板上市委：曉鳴農(nóng)牧、歡樂(lè)家、達(dá)瑞電子三家首發(fā)企業(yè)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 11月5日消息，據(jù)深交所官網(wǎng)顯示，寧夏曉鳴農(nóng)牧股份有限公司、歡樂(lè)家食品集團(tuán)股份有限公司、東莞市達(dá)瑞電子股份有限公司等3家首發(fā)企業(yè)通過(guò)審議。

本次參會(huì)上市委委員有伍英華、李黔、胡建軍、舒萍、蔡琦梁。

曉鳴農(nóng)牧

曉鳴農(nóng)牧是一家蛋雞養(yǎng)殖企業(yè)。2017年-2019年，曉鳴農(nóng)牧營(yíng)業(yè)收入分別為2.83億元、3.84億元、5.39億元，歸母凈利潤(rùn)分別為-1446.55萬(wàn)元、1624.39萬(wàn)元、1.11億元。

本次擬公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)4,700萬(wàn)股，擬募集資金6.02億元。其中，阿拉善百萬(wàn)種雞生態(tài)養(yǎng)殖基地項(xiàng)目擬使用募集資金2.25億元、阿拉善種雞養(yǎng)殖場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目擬投入募集資金2.68億元，閩寧養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目擬使用5,772.52萬(wàn)元，剩余的5,084.00萬(wàn)元將用于蛋雞產(chǎn)業(yè)研究院建設(shè)項(xiàng)目。

針對(duì)曉鳴農(nóng)牧，上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)發(fā)行 人毛利率波動(dòng)較大的原因；（2）同類產(chǎn)品同一期間不同客戶 毛利率差異較大的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò) 程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.發(fā)行人的生物資產(chǎn)具有行業(yè)特殊性。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō) 明生物資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算方法、實(shí)物盤存制度及執(zhí)行情況。請(qǐng) 保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

除了上述問(wèn)題之外，曉鳴農(nóng)牧還需要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)：

1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中進(jìn)一步披露同類產(chǎn)品同一期間不同客戶毛利率差異較大的原因及合理性。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中進(jìn)一步披露生物資產(chǎn)的實(shí)物盤存制度及執(zhí)行情況。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

歡樂(lè)家

歡樂(lè)家的主要產(chǎn)品為水果罐頭、植物蛋白飲料、果汁飲料、乳酸菌飲料等食品飲料產(chǎn)品。2017年-2019年，歡樂(lè)家食品的營(yíng)業(yè)額分別為11.95億元、13.55億元、14.24億元，凈利潤(rùn)分別為0.83億元、1.61億元、2.07億元。

公司本次擬公開(kāi)招募不超過(guò)4.5億股，本次擬募集資金12.92億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后將用于智慧新零售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、年產(chǎn)13.65萬(wàn)噸飲料、罐頭建設(shè)項(xiàng)目、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)檢測(cè)中心項(xiàng)目、信息系統(tǒng)升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行借款項(xiàng)目。

針對(duì)歡樂(lè)家，上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人“智慧新零售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)”募投項(xiàng)目計(jì)劃投放 5 萬(wàn)臺(tái)“歡樂(lè)家”品牌專用自助智能零售終端。請(qǐng)發(fā)行人代表 結(jié)合目前市場(chǎng)上單一品牌自助售貨機(jī)的投入產(chǎn)出、與現(xiàn)有經(jīng) 銷模式的異同等情況，說(shuō)明該募投項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措 施。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人產(chǎn)品銷售以經(jīng)銷模式為主，部分經(jīng)銷 商歷史上存在由發(fā)行人員工持股的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明 對(duì)經(jīng)銷商銷售的管理措施。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明對(duì)經(jīng)銷商收入 的核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在無(wú)發(fā)票銷售的情形。請(qǐng)發(fā)行人代 表說(shuō)明相關(guān)無(wú)發(fā)票銷售收入確認(rèn)的依據(jù)，是否存在被稅務(wù)機(jī) 關(guān)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

除了上述問(wèn)題之外，歡樂(lè)家還需要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中充分披露“智慧新零售網(wǎng)絡(luò)建 設(shè)”募投項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

達(dá)瑞電子

達(dá)瑞電子主要從事消費(fèi)電子功能性和結(jié)構(gòu)性器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。2017年-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為3.66億元、6.07億元、8.67億元，凈利潤(rùn)分別為0.53億元、1.40億元、2.27億元。

本次擬招募股數(shù)1305.37萬(wàn)股，本次擬招募資金總額為14.69億元，將用于消費(fèi)電子精密功能性器件生產(chǎn)項(xiàng)目、可穿戴電子產(chǎn)品結(jié)構(gòu)件生產(chǎn)項(xiàng)目、3C電子裝配自動(dòng)化設(shè)備生產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

針對(duì)達(dá)瑞電子，上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有：

1.2020 年第 3 季度，發(fā)行人消費(fèi)電子功能性器件的終端 客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生較大影響。請(qǐng) 發(fā)行人代表說(shuō)明上述情形對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響及應(yīng) 對(duì)措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.2020 年 6 月，發(fā)行人第三大股東付學(xué)林被公安部門刑 事拘留。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明上述事項(xiàng)是否與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、 發(fā)行人的董監(jiān)高及實(shí)際控制人相關(guān)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確 意見(jiàn)。