創(chuàng)業(yè)板第44次審議3過2：網(wǎng)進(jìn)科技被否 股權(quán)轉(zhuǎn)讓存疑

挖貝網(wǎng)11月11日，深交所發(fā)布了第44次審議會(huì)議結(jié)果，本次上會(huì)的3家首發(fā)企業(yè)中，其中致遠(yuǎn)裝備、恒帥股份兩家企業(yè)上市申請(qǐng)過會(huì)，網(wǎng)進(jìn)科技未過會(huì)。

網(wǎng)進(jìn)科技

網(wǎng)進(jìn)科技立足于智慧城市行業(yè)，以自主研發(fā)的一系列軟件產(chǎn)品及物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用平臺(tái)為支撐，圍繞城市運(yùn)行、社會(huì)治理和安全管理的核心領(lǐng)域，運(yùn)用大數(shù)據(jù)和人工智能等技術(shù)，向客戶提供項(xiàng)目咨詢、方案設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)、軟件研發(fā)、系統(tǒng)集成及運(yùn)營(yíng)維護(hù)的一站式綜合解決方案，是一家智慧城市IT服務(wù)商。本次擬公開發(fā)行股票不超過1,940萬(wàn)股，擬募集資金4.6億元，將用于智慧政務(wù)產(chǎn)品升級(jí)及服務(wù)體系擴(kuò)建項(xiàng)目、智慧健康大數(shù)據(jù)平臺(tái)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。2017年-2019年，網(wǎng)進(jìn)科技分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.72億元、3.88億元和4.36億元，凈利潤(rùn)分別為3588.14萬(wàn)元、5793.55萬(wàn)元和6,742.21萬(wàn)元。

針對(duì)網(wǎng)進(jìn)科技，上市委提出的主要問題有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合黃玉龍、張亞娟和潘成華之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其資金往來(lái)和納稅情況等說(shuō)明實(shí)際控制人的認(rèn)定理 由是否充分，實(shí)際控制人所持發(fā)行人的股份權(quán)屬是否清晰， 是否符合《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》 第十二條的有關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 發(fā)行人的第一大股東文商旅集團(tuán)持股比例超過三分之 一，并有兩名來(lái)自文商旅集團(tuán)的人員擔(dān)任董事，其中一名擔(dān) 任發(fā)行人董事長(zhǎng)。文商旅集團(tuán)為昆山市國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，報(bào)告期發(fā)行人 90%以上銷售收入來(lái)源于昆山市智慧城市建設(shè)。請(qǐng)發(fā) 行人代表說(shuō)明文商旅集團(tuán)被認(rèn)定為對(duì)發(fā)行人既無(wú)控制權(quán)，也 無(wú)重大影響，僅作為財(cái)務(wù)投資人的理由是否充分。請(qǐng)保薦人 代表發(fā)表明確意見。

3.  請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人長(zhǎng)期應(yīng)收款未計(jì)提 減值準(zhǔn)備是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意 見。

致遠(yuǎn)裝備

致遠(yuǎn)裝備是一家國(guó)內(nèi)重型卡車、工程車等商用車LNG供氣系統(tǒng)的生產(chǎn)商，主要從事車載LNG供氣系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司的客戶包括汽解放（長(zhǎng)春）、一汽解放成都、一汽解放青島、濟(jì)寧重汽、北汽福田、徐州徐工、成都大運(yùn)等。本次擬公開發(fā)行股票不超過3,333.34萬(wàn)股，發(fā)行完成后公開發(fā)行股票的總量占發(fā)行后總股數(shù)的比例不低于25%，保薦機(jī)構(gòu)為長(zhǎng)江承銷，審計(jì)機(jī)構(gòu)為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次發(fā)行致遠(yuǎn)裝備擬募集資金8.17億元，將用于年產(chǎn)8萬(wàn)臺(tái)液化天然氣（LNG）供氣系統(tǒng)模塊總成智能制造項(xiàng)目、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

針對(duì)致遠(yuǎn)裝備，上市委提出的主要問題有：

1. 發(fā)行人的實(shí)際控制人合計(jì)控制 97.00%的表決權(quán)。報(bào)告 期內(nèi)，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方存在大量的資金拆借。請(qǐng)發(fā)行人代表 說(shuō)明：（1）資金管理內(nèi)控制度的完善性及有效性；（2）規(guī)范 關(guān)聯(lián)交易方面的具體措施及有效性；（3）接受中小股東監(jiān)督 方面的具體措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 發(fā)行人 2019 年 9 月以 300 萬(wàn)元收購(gòu)蘇州致邦 100%股權(quán) 產(chǎn)生商譽(yù) 1,342.17 萬(wàn)元，并于 2020 年 6 月全額計(jì)提了減值。 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）確認(rèn)的商譽(yù)金額超過收購(gòu)對(duì)價(jià) 4 倍 的具體依據(jù)；（2）2019 年 12 月 31 日該商譽(yù)未計(jì)提減值的具 體依據(jù)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

恒帥股份

恒帥股份是一家主要從事車用微電機(jī)及以微電機(jī)為核心組件的汽車清洗泵、清洗系統(tǒng)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的公司，本次擬招股不超過2000萬(wàn)股，擬募資6.52億元，募資將用于年產(chǎn)1,954萬(wàn)件汽車微電機(jī)、清洗冷卻系統(tǒng)零部件改擴(kuò)建及研發(fā)中心擴(kuò)建項(xiàng)目、新能源汽車微電機(jī)及熱管理系統(tǒng)、智能感知清洗系統(tǒng)零部件生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目，該公司本次發(fā)行上市的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)金證券股份有限公司，審計(jì)機(jī)構(gòu)為天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。2017年-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為3億元、3.22億元、3.31億元，凈利潤(rùn)分別為0.58億元、0.52億元、0.65億元。

針對(duì)恒帥股份，上市委提出的主要問題有：

1.發(fā)行人實(shí)際控制人直接及間接控制發(fā)行人合計(jì) 100%的 表決權(quán)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明在完善法人治理方面的具體措施。 請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。 2.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)、研 發(fā)投入及對(duì)海外市場(chǎng)的依賴情況說(shuō)明未來(lái)收入的穩(wěn)定性及維持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的具體措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。