創(chuàng)業(yè)板第38次審議會(huì)議結(jié)出爐：九江善水、普瑞眼科及奧尼電子首發(fā)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 7月9日，據(jù)深交所官網(wǎng)消息，創(chuàng)業(yè)板上市委2021年第38次審議會(huì)議于7月9日召開(kāi)，九江善水科技股份有限公司、成都普瑞眼科醫(yī)院股份有限公司以及深圳奧尼電子股份有限公司首發(fā)過(guò)會(huì)。

九江善水

九江善水主要經(jīng)營(yíng)染料中間體、農(nóng)藥和醫(yī)藥中間體的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2018年至2020年，善水科技實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為4.81億元、4.47億元、3.84億元，對(duì)應(yīng)凈利潤(rùn)分別為1.46億元、1.39億元、1.1億元。

本次IPO，九江善水計(jì)劃募集資金13.13億元，用于年產(chǎn)61,000噸氯代吡啶及15,000噸2-氯-5-氯甲基吡啶建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)大樓建設(shè)項(xiàng)目。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人屬于重污染行業(yè)，其通過(guò)采用“熔融法”等生產(chǎn)工藝在環(huán)保方面降低了成本。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合“熔融法”技術(shù)特點(diǎn)說(shuō)明環(huán)保成本的構(gòu)成和計(jì)算方法，環(huán)保成本顯著低于同行業(yè)可比公司的合理性。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程，并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合氯代吡啶系列產(chǎn)品的技術(shù)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、客戶(hù)拓展情況、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局等情況，說(shuō)明將氯代吡啶系列產(chǎn)品作為募投項(xiàng)目的合理性、對(duì)發(fā)行人未來(lái)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中結(jié)合“熔融法”技術(shù)特點(diǎn)，補(bǔ)充披露環(huán)保成本的構(gòu)成和計(jì)算方法以及環(huán)保成本顯著低于同行業(yè)可比公司的合理性

普瑞眼科

普瑞眼科的主營(yíng)業(yè)務(wù)為向眼科疾病患者提供專(zhuān)業(yè)的眼科醫(yī)療服務(wù)。2018年至2020年，普瑞眼科實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為10.16億元、11.93億元、13.62億元，同期凈利潤(rùn)分別為3132.53萬(wàn)元、4905.48萬(wàn)元、1.09億元。

本次IPO，普瑞眼科計(jì)劃募集資金2.86億元，用于長(zhǎng)春普瑞眼科醫(yī)院新建項(xiàng)目、哈爾濱普瑞眼科醫(yī)院改建項(xiàng)目、信息化管理建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入持續(xù)增長(zhǎng)。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合醫(yī)生數(shù)量與手術(shù)臺(tái)數(shù)、門(mén)診數(shù)量的匹配情況，說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入持續(xù)增長(zhǎng)的合理性。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程，并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明發(fā)行人實(shí)際控制人是否存在對(duì)所持德視佳相關(guān)股權(quán)的減持計(jì)劃或其他安排，以防范對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生的不利影響；（2）結(jié)合發(fā)行人與德視佳就業(yè)務(wù)開(kāi)展存在地域、供應(yīng)商、客戶(hù)重合的情形，說(shuō)明是否對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大不利影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.發(fā)行人存在醫(yī)師多點(diǎn)執(zhí)業(yè)情形，發(fā)行人與多點(diǎn)執(zhí)業(yè)醫(yī)師簽署勞務(wù)合同。提供勞務(wù)的多點(diǎn)執(zhí)業(yè)醫(yī)師在提供相關(guān)醫(yī)療服務(wù)并獲取勞務(wù)報(bào)酬后自行納稅并向發(fā)行人提供發(fā)票，或由發(fā)行人代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人與多點(diǎn)執(zhí)業(yè)醫(yī)師所簽署的勞務(wù)合同的主要內(nèi)容，說(shuō)明發(fā)行人對(duì)相關(guān)個(gè)人所得稅繳納的安排是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合與多點(diǎn)執(zhí)業(yè)醫(yī)師所簽署的勞務(wù)合同，說(shuō)明部分多點(diǎn)執(zhí)業(yè)醫(yī)師按經(jīng)營(yíng)所得自行繳納個(gè)人所得稅并向發(fā)行人提供發(fā)票的方式，是否導(dǎo)致發(fā)行人存在法律風(fēng)險(xiǎn)，并在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

奧尼電子

奧尼電子的核心產(chǎn)品為電腦/電視外置攝像頭、網(wǎng)絡(luò)攝像機(jī)、行車(chē)記錄儀、藍(lán)牙耳機(jī)等智能視聽(tīng)終端。2018年至2020年，奧尼電子實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為2.95億元、5.28億元、10.84億元，同期凈利潤(rùn)分別為259.33萬(wàn)元、4877.22萬(wàn)元、1.93億元。

本次IPO，奧尼電子計(jì)劃募集資金8.29億元，用于智能視頻產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目、智能音頻產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目、PCBA生產(chǎn)車(chē)間智能化改造項(xiàng)目、智能音視頻產(chǎn)品研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、品牌建設(shè)及營(yíng)銷(xiāo)渠道升級(jí)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合2021年市場(chǎng)環(huán)境、原材料價(jià)格波動(dòng)、在手訂單、主要客戶(hù)穩(wěn)定性、產(chǎn)品核心競(jìng)爭(zhēng)力等因素，說(shuō)明發(fā)行人業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)是否具有可持續(xù)性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:（1）華源軒破產(chǎn)清算案的最新進(jìn)展;（2）是否存在要求吳世杰就華源軒破產(chǎn)清算事項(xiàng)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任的相關(guān)訴訟。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露吳世杰就華源軒破產(chǎn)清算事項(xiàng)是否存在需要承擔(dān)個(gè)人責(zé)任的相關(guān)訴訟。