無錫晶海北交所暫緩審議：上市委要求公司披露所持中融信托等交易性金融資產的底層資產及其風險

2023/8/18 17:39:30 挖貝網王思宇

挖貝網 8月18日消息，在今日召開的北交所2023年第41次審議會議上，無錫晶海（836547）暫緩審議。

公告顯示，北交所上市委要求公司進一步披露所持有中融信托等交易性金融資產的底層資產及其風險，是否存在不能兌付風險，模擬測算對發(fā)行人經營業(yè)績的影響，以及資金管理方面的內控制度及執(zhí)行有效性、存在的問題及整改規(guī)范措施，是否能夠保證募集資金合規(guī)使用。

挖貝研究院資料顯示，無錫晶海主要從事氨基酸產品研發(fā)、生產、銷售，主要產品包括支鏈氨基酸（異亮氨酸、纈氨酸、亮氨酸）、色氨酸、苯丙氨酸、脯氨酸等，可廣泛應用于醫(yī)藥、食品、保健品、日化等領域。

業(yè)績方面，2022年，公司實現營業(yè)收入3.87億元，同比增長0.77%，凈利潤為6435萬元。

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審議意見：

關于資金風險。請發(fā)行人進一步披露：（1）所持有中融信托、通過地方資產登記服務中心購買的理財產品等交易性金融資產的底層資產及其風險，是否存在不能兌付風險，模擬測算對發(fā)行人經營業(yè)績的影響。（2）資金管理方面的內控制度及執(zhí)行有效性、存在的問題及整改規(guī)范措施，是否能夠保證募集資金合規(guī)使用。請保薦機構核查上述事項并發(fā)表明確意見。

審議會議提出問詢的主要問題

1.貿易商銷售收入真實性。請發(fā)行人說明貿易商毛利率較高的原因及合理性。請保薦機構、申報會計師核查并發(fā)表明確意見，并說明獲取貿易商客戶報告期內進銷存數據的依據及其可靠性。

2.關于關聯交易公允性。請發(fā)行人：（1）說明對晶揚生物銷售價格的定價機制、交易價格的公允性及依據，與公開市場類似產品的價格差異，除晶揚生物外，發(fā)行人向其他客戶銷售依克多因的價格；晶揚生物從公司采購依克多因后是直接銷售還是作為原材料加工后出售，晶揚生物是否存在代發(fā)行人承擔成本、費用的情形。（2）蔡立明、寧健飛不再持有晶揚生物股權的原因，是否存在股權代持。請保薦機構、發(fā)行人律師、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

3.交易性金融資產安全性。根據申報文件，（1）發(fā)行人期末交易性金融資產余額較高，其中中融信托發(fā)行的信托產品余額為8000萬。（2）近期，部分上市公司發(fā)布公告稱其購買的中融信托產品本息遭遇逾期兌付。（3）發(fā)行人存在個別通過地方資產登記服務中心購買的其他理財產品（中通汽車至本直接融資計劃、中通汽車惠享3號直接融資計劃、萬象汽車安泰等），款項流入到相關企業(yè)，由相關企業(yè)進行使用。

請發(fā)行人：（1）結合交易性金融資產的決策機制補充說明最近一期大額購買中融信托發(fā)行的信托產品的原因，分別說明期末各個信托產品的產品期限及到期日、產品預期收益率及實際收益率、產品實際投向、期后贖回或逾期情況，期后是否持續(xù)購買中融信托發(fā)行的信托產品或其他信托產品，所持信托產品是否存在逾期或無法贖回的風險。（2）補充說明報告期內各項其他理財產品的具體情況，包括產品發(fā)行場所、發(fā)行方、合同主要條款、產品期限、收益率、風險承擔、產品最終投向、期末預計可回收金額的確定依據等，結合產品合規(guī)性、收益情況等進一步說明購買該類理財產品的原因；結合發(fā)行方的成立時間、實收資本、主營業(yè)務、經營規(guī)模及盈利情況等說明購買該類理財產品的合理性。（3）補充說明前述信托產品、其他理財產品的實際投向是否與發(fā)行人主要客戶、供應商相關。（4）若上述信托產品投資款不能全部兌付，對發(fā)行人損益和持續(xù)經營的影響，發(fā)行人相應的會計處理及是否符合會計準則要求。

請保薦機構核查（1）并就信托產品投資款項是否存在到期無法收回風險發(fā)表明確意見，請保薦機構及申報會計師補充核查上述事項，并針對交易性金融資產期末余額的真實存在、計量準確性，是否存在資金體外循環(huán)等發(fā)表明確意見。

無錫晶海