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科隆新材收北交所審核問詢函：要求完善創(chuàng)新性特征披露 提升招股書可讀性

2023/11/28 11:29:23      挖貝網(wǎng) 王思宇

挖貝網(wǎng) 11月28日消息，科隆新材（873918）申報(bào)材料于10月31日獲北交所受理，之后于11月27日收到審核問詢函，一共14問，包括“完善創(chuàng)新性特征披露”“業(yè)績?cè)鲩L是否具有偶發(fā)性”等。

其中，在“完善創(chuàng)新性特征披露”一問中，北交所指出：根據(jù)申請(qǐng)文件，（1）發(fā)行人的技術(shù)創(chuàng)新體現(xiàn)在核心技術(shù)創(chuàng)新及不同行業(yè)間技術(shù)成果的創(chuàng)新轉(zhuǎn)化、科技成果轉(zhuǎn)化。（2）發(fā)行人具有以混煉膠自主研發(fā)技術(shù)為基礎(chǔ)、以先進(jìn)大型生產(chǎn)線為支撐的技術(shù)創(chuàng)新體系。（3）在煤炭行業(yè)，發(fā)行人液壓組合密封件耐老化和耐高壓性能優(yōu)越，部分產(chǎn)品可替代NOK、赫萊特、特瑞堡等國際知名品牌產(chǎn)品；發(fā)行人液壓軟管工藝在高壓測(cè)試下長度變化范圍控制在±1.5%以內(nèi)，優(yōu)于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)行人參與了部分產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的制定。（4）發(fā)行人報(bào)告期各期研發(fā)費(fèi)用為1,194.80萬元、1,447.51萬元、1,837.33萬元和1,028.77萬元，占同期營業(yè)收入的比重分別為5.42%、4.63%、5.58%和5.60%，研發(fā)費(fèi)用構(gòu)成職工薪酬占比分別為34.67%、42.99%、46.04%、48.90%，逐年增高。（5）發(fā)行人有效期內(nèi)專利共23項(xiàng)，其中發(fā)明專利4項(xiàng)，外觀設(shè)計(jì)專利2項(xiàng)，實(shí)用新型專利17項(xiàng)，未披露專利名稱、有效期限等信息。

對(duì)此，北交所提出6個(gè)小問，包括結(jié)合發(fā)行人創(chuàng)新類投入、創(chuàng)新成果產(chǎn)出與產(chǎn)業(yè)化實(shí)現(xiàn)情況、發(fā)行人市場(chǎng)份額、地位等，完善發(fā)行人的創(chuàng)新性特征披露內(nèi)容；

優(yōu)化、整合招股說明書中關(guān)于“創(chuàng)新特征”“主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)情況”“關(guān)鍵資源要素”“經(jīng)營核心要素”“行業(yè)基本情況”等章節(jié)的信息披露內(nèi)容，請(qǐng)將相關(guān)內(nèi)容一次性在恰當(dāng)?shù)恼鹿?jié)、位置予以披露，為投資者決策提供有效信息；

優(yōu)化“國內(nèi)首次，填補(bǔ)行業(yè)空白”等信息披露內(nèi)容，客觀闡述發(fā)行人技術(shù)水平，提升招股說明書可讀性；

還有結(jié)合發(fā)行人核心技術(shù)、技術(shù)儲(chǔ)備方向和現(xiàn)有專利情況，說明與行業(yè)內(nèi)主要公司對(duì)比是否存在顯著差異，發(fā)行人是否擁有持續(xù)自主研發(fā)能力等。

此外，在“其他問題”中，北交所還要求企業(yè)全面梳理“重大事項(xiàng)提示”“風(fēng)險(xiǎn)因素”各項(xiàng)內(nèi)容，突出重大性，增強(qiáng)針對(duì)性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，刪除針對(duì)性不強(qiáng)的表述，刪除普遍使用的模糊表述，刪除風(fēng)險(xiǎn)因素中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及任何可能減輕風(fēng)險(xiǎn)因素的的類似表述；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容按重要性進(jìn)行排序。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素作定量分析，無法定量分析的，針對(duì)性作定性描述。并且請(qǐng)優(yōu)化整合招股說明書中重復(fù)出現(xiàn)內(nèi)容，提升招股說明書可讀性等。

挖貝研究院資料顯示，科隆新材主營業(yè)務(wù)為液壓組合密封件和液壓軟管等橡塑新材料產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售以及煤礦輔助運(yùn)輸設(shè)備的整車設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售和維修。