北交所修訂公發(fā)審核規(guī)則：三大看點(diǎn) 現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)將會(huì)是主要審核手段之一

2024/4/15 14:25:36 挖貝網(wǎng)

挖貝網(wǎng) 4月15日消息，近日《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》正式出爐，《意見》要求從嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)、嚴(yán)格上市公司持續(xù)監(jiān)管、加大退市監(jiān)管力度等緯度完善資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)功能作用，推進(jìn)金融強(qiáng)國建設(shè)，服務(wù)中國式現(xiàn)代化大局。

為此，北交所對(duì)公發(fā)審核規(guī)則進(jìn)行了修訂。專家表示，此次修訂有三大看點(diǎn)。

看點(diǎn)一：把防范財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行擺在更加突出的位置。要求發(fā)行人保證相關(guān)信息披露準(zhǔn)確真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營能力。要求保薦機(jī)構(gòu)充分運(yùn)用資金流水核查、客戶供應(yīng)商穿透核查、現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)等方式，防范財(cái)務(wù)造假。中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)主體組織、指使、配合發(fā)行人從事虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、妨礙檢查等行為的，可以采取3年內(nèi)不接受申報(bào)文件的措施。

看點(diǎn)二：加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)力度。這次審核規(guī)則修訂強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)作為主要審核手段之一，無論在申報(bào)受理、審核還是會(huì)后事項(xiàng)處理任一階段，只要存在重大疑問且無法解釋的，北交所均可以對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)妨礙現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)等措施的，可以終止審核、采取紀(jì)律處分等措施。

看點(diǎn)三：從嚴(yán)監(jiān)管“一查即撤”“一督即撤”。今后，對(duì)于收到現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)通知后申請(qǐng)撤回或者因不符合發(fā)行上市條件被否決，從而被各交易所終止審核的項(xiàng)目，發(fā)行人需要經(jīng)過6個(gè)月后才能再次申報(bào)?？梢哉f有效防止了發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)“鉆空子”，撤否之后立馬轉(zhuǎn)道申報(bào)。

北交所

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