護(hù)航科技披露北交所一輪問(wèn)詢回復(fù):量化分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)不匹配的原因及合理性
挖貝網(wǎng) 5月16日消息,北交所在審企業(yè)護(hù)航科技(839515)于5月13日披露一輪問(wèn)詢的回復(fù),共10問(wèn)。其中,公司被要求量化分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)不匹配的原因及合理性。
資料顯示,護(hù)航科技是一家專(zhuān)注于IT服務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)服務(wù)商,主營(yíng)業(yè)務(wù)為面向大中型企事業(yè)單位提供IT運(yùn)維、軟件開(kāi)發(fā)等服務(wù)。
2021年-2023年,公司凈利潤(rùn)分別為2606.60萬(wàn)元、2437.62萬(wàn)元、3782.63萬(wàn)元;同期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-2299.40萬(wàn)元、5380.16萬(wàn)元和2665.14 萬(wàn)元。
在一輪問(wèn)詢中,北交所要求企業(yè)結(jié)合報(bào)告期內(nèi)業(yè)務(wù)模式、結(jié)算方式、信用政策等變化,量化分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)不匹配的原因及合理性。
在回復(fù)中,公司列出了報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)情況以及凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~的差異情況,并且分年份說(shuō)明了經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)不匹配的原因。
2021年,公司凈利潤(rùn)為2606.60萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-2299.40萬(wàn)元。護(hù)航科技回復(fù)稱(chēng),2021年公司經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加4096.17萬(wàn)元,其中天陽(yáng)宏業(yè)科技股份有限公司、穎陶國(guó)際貿(mào)易(上海)有限公司分別增加1853.94萬(wàn)元和744.22萬(wàn)元,上述業(yè)務(wù)往來(lái)主要系商品貿(mào)易業(yè)務(wù),2021年度末未到合同約定賬期尚未付款所致;另外,因IT運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng),2021年?duì)I收增長(zhǎng)21.22%。根據(jù)公司與客戶之間的合同,IT運(yùn)維主要采取后付款模式,根據(jù)客戶不同公司一般給予2-6月個(gè)賬期,因此收入的現(xiàn)金流回款較收入確認(rèn)存在一定的延后性,導(dǎo)致本期經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加。
2021年公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出較上年增長(zhǎng)41.31%,增長(zhǎng)幅度大于現(xiàn)金流入金額,主要原因則是本年度公司與前文所述商品貿(mào)易業(yè)務(wù)的采購(gòu)已完成付款,導(dǎo)致本年度購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較上年增加;公司本年度銷(xiāo)售收入大幅增長(zhǎng)但是銷(xiāo)售回款延后,同時(shí)公司薪酬支付為按月發(fā)放,導(dǎo)致本年度支付的職工薪酬金額增加。
2022年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)的差異原因,公司則回復(fù)道,一是,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少2360.79萬(wàn)元,主要系客戶陸續(xù)回款所致,其中天陽(yáng)宏業(yè)科技股份有限公司期初金額1853.94萬(wàn)元于2022年度回款。
二是,2022年度信用減值損失838.21萬(wàn)元,主要系2022年度單項(xiàng)計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備增加所致,減少凈利潤(rùn)的同時(shí)不會(huì)減少經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量。
2023年差異原因公司則回復(fù)稱(chēng),經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加1247.49萬(wàn)元,主要系四川天府銀行股份有限公司應(yīng)收賬款期末余額較期初增加1166.89萬(wàn)元,上述增加系商品貿(mào)易業(yè)務(wù),年末未到合同約定賬期尚未付款。
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