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證監(jiān)會(huì)松口!138號文出解釋口徑 會(huì)所解禁 券商卻要“發(fā)抖”了
此前轟轟烈烈的“六大門派”被暫停接收IPO申請材料一事,如今變成“高高舉起,輕輕落下”,結(jié)局可謂意料之外,但又在情理之中。
今日(7月17日),多方消息顯示,從昨日(7月16日)下午開始,6家會(huì)計(jì)所的項(xiàng)目,上市部已經(jīng)開始接受材料,發(fā)行部暫不接收。
這是因?yàn)樽C監(jiān)會(huì)松口了。
上周五,證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《<中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定>第十五條、第二十二條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第13號》(下稱“138號文解釋口徑”),解釋口徑主要針對138號文中“同類業(yè)務(wù)”的理解與適用做出界定。
根據(jù)138號文第十五條、第二十二條的內(nèi)容,證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員在“因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)立案調(diào)查,或者被司法機(jī)關(guān)偵查,尚未結(jié)案,且涉案行為與其為申請人提供服務(wù)的行為屬于同類業(yè)務(wù)”的情形下,證監(jiān)會(huì)將作出不予受理或者中止審查相關(guān)申請材料的決定。
138號文解釋口徑中,證監(jiān)會(huì)以是否屬于為行政許可事項(xiàng)提供服務(wù)作為判斷是否適用的重要依據(jù)。如果證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在非行政許可事項(xiàng)中提供服務(wù)的行為,不屬于《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》調(diào)整范圍,不適用《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定;證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在各類行政許可事項(xiàng)中提供服務(wù)的行為則將按照“同類業(yè)務(wù)”處理,適用《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。
7月15日,華南地區(qū)一家中型會(huì)計(jì)師事務(wù)所的合伙人在接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)表示:“之前涉事會(huì)所絕大部分受到立案的業(yè)務(wù)都是年審業(yè)務(wù),并不屬于行政許可業(yè)務(wù)的范圍,因此在解釋口徑發(fā)布之后,他們行政許可事項(xiàng)的服務(wù),例如IPO等的申報(bào)就不會(huì)受到牽連,證監(jiān)會(huì)就可以接受材料了,實(shí)際這也可以理解為監(jiān)管層放了各家會(huì)所一馬。”
因?yàn)槟陮彉I(yè)務(wù)不屬于行政許可業(yè)務(wù)的范圍,證監(jiān)會(huì)解釋口徑一出,就相當(dāng)于給6家會(huì)計(jì)所解禁了。
據(jù)悉,上述涉事的部分會(huì)所最快已經(jīng)在上周五口徑發(fā)布之后將之前拒收的材料報(bào)進(jìn)證監(jiān)會(huì),這次證監(jiān)會(huì)受理了相關(guān)材料。
然而,市場普遍認(rèn)為,這一次的解釋實(shí)際上加深了證監(jiān)會(huì)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)懲戒的嚴(yán)厲程度。
其中,影響最大的便是券商。
由于券商投行的核心業(yè)務(wù)幾乎都包含在行政許可事項(xiàng)范圍內(nèi),例如IPO、再融資或增發(fā)、公司債、可轉(zhuǎn)債、可轉(zhuǎn)債等債券發(fā)行業(yè)務(wù)以及并購重組等都屬于行政許可事項(xiàng),因此一旦有一單業(yè)務(wù)觸雷,那么業(yè)務(wù)勢必也將受到嚴(yán)重影響,最嚴(yán)重的情況,投行業(yè)務(wù)整體都將停擺。
不過,需要提醒的是,會(huì)計(jì)所也不能因此“胡作非為”。
證監(jiān)會(huì)在138號文解釋口徑最后中表示“根據(jù)《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》,證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查,或者被司法機(jī)關(guān)偵查,尚未結(jié)案的,即使涉案行為與其為申請人提供服務(wù)的行為不屬于同類業(yè)務(wù),但對市場有重大影響的,我會(huì)也將依法不予受理或中止審查其出具的行政許可申請文件。”
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