國科環(huán)宇成科創(chuàng)板首家上會被否企業(yè) 關聯(lián)交易等問題引關注

2019/9/6 9:43:03 挖貝網(wǎng) 黃鵬

挖貝網(wǎng)9月6日消息，在9月5日召開的上交所科創(chuàng)板股票上市委員會2019年第21次審議會議于上，杰普特順利過會。同時，上市委做出了不同意國科環(huán)宇發(fā)行上市的決定。

招股書顯示，國科環(huán)宇是一家航天關鍵電子系統(tǒng)解決方案提供商，是我國載人航天、北斗衛(wèi)星導航系統(tǒng)、高分辨率對地觀測系統(tǒng)等國家重大科技專項關鍵電子系統(tǒng)的核心供應商。本次上市，國科環(huán)宇保薦機構為中泰證券，律師事務所為瑞華會計師事務所。

在審議會議上，上市委主要主要關注了客戶集中度高、關聯(lián)方交易比重大、會計工作規(guī)范性等問題。以下為上市委會議提出問詢的主要問題：

1.請發(fā)行人代表補充說明：（1）發(fā)行人客戶集中度高、關聯(lián)方交易比重大對其直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營能力的影響；（2）發(fā)行人的核心競爭力、行業(yè)地位和直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營能力。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人2019年3月在北交所申請掛牌時披露的營業(yè)收入1.81億元，凈利潤超2,786萬元，與本次申報的財務數(shù)據(jù)有重大差異。根據(jù)發(fā)行人解釋，差異來源一是北交所掛牌時采用了母公司報表數(shù)據(jù)，二是本次編制申報有多個科目進行了審計調(diào)整。發(fā)行人兩次申報均由瑞華會計師事務所出具審計報告。保薦機構認為該差異不屬于會計差錯更正事項。

3.發(fā)行人在首次披露招股說明書（申報稿）和前兩輪問詢回復中，均未披露重大專項承研的業(yè)務模式下總體單位（單位D），對業(yè)務模式的描述不清晰，未充分說明項目承接方式、各參與方在該模式下的角色、權利義務關系，也未披露發(fā)行人核心人員與單位D具有關聯(lián)關系，僅在第三輪問詢回復中才進行說明。

國科環(huán)宇