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金科環(huán)境財(cái)報(bào)被問(wèn)出錯(cuò)誤 二輪問(wèn)詢后多處做修改

2019/11/14 18:11:23      挖貝網(wǎng) 劉君

擬科創(chuàng)板上市企業(yè)金科環(huán)境財(cái)報(bào)被問(wèn)出錯(cuò)誤，在第二輪問(wèn)詢過(guò)后，多處作出修改，導(dǎo)致現(xiàn)金流調(diào)整后與財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告不一致。對(duì)于現(xiàn)金流調(diào)整的原因，金科環(huán)境稱系明細(xì)歸類出錯(cuò)所致。

金科環(huán)境稱，在二輪回復(fù)時(shí)，針對(duì)現(xiàn)金流量表中收到或支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，根據(jù)現(xiàn)金流量項(xiàng)目明細(xì)進(jìn)行了系統(tǒng)梳理檢查，發(fā)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告現(xiàn)金流量表附注“收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”，在拆分明細(xì)項(xiàng)目時(shí)，由于會(huì)計(jì)人員對(duì)該部分附注的編制方法不夠嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致明細(xì)分類不準(zhǔn)確出現(xiàn)差錯(cuò)。

在問(wèn)詢期間，金科環(huán)境對(duì)上述錯(cuò)誤進(jìn)行了調(diào)整，涉及到收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。調(diào)整涉及到收回保證金、支付保證金、收支備用金、研發(fā)費(fèi)用及其他費(fèi)用。

現(xiàn)金調(diào)整－金科環(huán)境.png

其中收回保證金、支付保證金在報(bào)告期內(nèi)出現(xiàn)連續(xù)多年大幅變動(dòng)。2016年至2018年，調(diào)增收回保證金分別為783.24萬(wàn)元、710.23萬(wàn)元、638.99萬(wàn)元；調(diào)增支付保證金分別為607.48萬(wàn)元、117.08萬(wàn)元、674.36萬(wàn)元。

此外，2019年1-6月、2018年、2017年分別調(diào)減研發(fā)費(fèi)用149.99萬(wàn)元、403.47萬(wàn)元、172.57萬(wàn)元。

對(duì)于財(cái)報(bào)多處出現(xiàn)修改的情況，金科環(huán)境稱該調(diào)整是針對(duì)現(xiàn)金流量表列示項(xiàng)目中的“收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”和“支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”兩個(gè)項(xiàng)目，在審計(jì)報(bào)告附注中的明細(xì)披露進(jìn)行重分類，因此，對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)并無(wú)重大影響。

在問(wèn)詢過(guò)程中才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，此次系編制方法不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致明細(xì)類別歸類出現(xiàn)疏漏和差錯(cuò)，從而影響到其科創(chuàng)板上市進(jìn)程。在回復(fù)第三輪問(wèn)詢時(shí)，金科環(huán)境再次對(duì)審計(jì)報(bào)告現(xiàn)金流量表附注進(jìn)行了對(duì)應(yīng)更正。