高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件解讀

　一、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的新條件

1、在中國(guó)境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，或通過5年以上的獨(dú)占許可方式，對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

2、產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；

3、具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；

4、近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

（1） 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；

（2） 最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；

（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立時(shí)間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算；

5、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；

6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長(zhǎng)性等指標(biāo)符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的要求。

四項(xiàng)指標(biāo)是用于評(píng)價(jià)企業(yè)利用科技資源進(jìn)行創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權(quán)記分方式，須達(dá)到70分以上。

　二、有關(guān)指標(biāo)解讀

六個(gè)條件同時(shí)滿足，缺一不可：

　　1、核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)

（1）指發(fā)明、實(shí)用新型、以及非簡(jiǎn)單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設(shè)計(jì)）、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等。

（2）須在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，近三年通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)獲得的，或享有五年以上的全球范圍內(nèi)獨(dú)占許可權(quán)利（高新技術(shù)企業(yè)的有效期應(yīng)在五年以上的獨(dú)占許可期內(nèi)），并在中國(guó)法律的有效保護(hù)期內(nèi)。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須是05至今期間自主研發(fā)獲得授權(quán)的，或者在05至07年之間通過受讓、受贈(zèng)、獨(dú)占許可等方式獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的。

　　2、領(lǐng)域

（1）產(chǎn)品必須是在《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》范圍內(nèi)。

（2）不是單純以終端產(chǎn)品來確定，而是與主營(yíng)產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》范圍內(nèi)。

　3、人力資源

（1）各類人員均統(tǒng)計(jì)全年累計(jì)工作183天以上的。

（2）科技人員在指企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)和其他技術(shù)活動(dòng)的，累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間在183天以上的人員。包括：直接科技人員及科技輔助人員。

（3）研發(fā)人員主要包括研究人員、技術(shù)人員和輔助人員三類。

研發(fā)人員主要統(tǒng)計(jì)企業(yè)的全時(shí)工作人員，可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動(dòng)合同來鑒別。對(duì)于兼職或臨時(shí)聘用人員，全年須在企業(yè)累計(jì)工作183天以上。

人力資源統(tǒng)計(jì)需企業(yè)出具說明。

　　4、研發(fā)費(fèi)用投入

（1）按上年度（2007年）的銷售收入來確定應(yīng)達(dá)到的比例，分別為3%、4%和6%三種標(biāo)準(zhǔn)。

（2）研發(fā)費(fèi)用投入比例=近三年研發(fā)投入/近三年銷售收入

（3）研發(fā)費(fèi)用按每年各填一張表，需要中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

（4）研發(fā)費(fèi)用投入應(yīng)等于所有研發(fā)項(xiàng)目的投入總和，研發(fā)項(xiàng)目包括企業(yè)承擔(dān)的各類研發(fā)項(xiàng)目，包括企業(yè)自己設(shè)立的項(xiàng)目。

（5）每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目都需要填寫一張表格。

　　5、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入

（1）是指企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新、開展研發(fā)活動(dòng)，形成符合《重點(diǎn)領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品（服務(wù)）收入與技術(shù)性收入的總和。

（2）僅需要統(tǒng)計(jì)上一年度（2007年度）的。

（3）每一項(xiàng)高新技術(shù)產(chǎn)品都需要填寫一張表。

（4）該項(xiàng)收入需要中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

6、指標(biāo)得分

四項(xiàng)指標(biāo)是用于評(píng)價(jià)企業(yè)利用科技資源進(jìn)行創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權(quán)記分方式，須達(dá)到70分以上（不含70分）。

　具體評(píng)價(jià)方法如下：

指標(biāo)計(jì)算與賦值說明

1．四項(xiàng)指標(biāo)賦予不同的數(shù)值（簡(jiǎn)稱“賦值”）；企業(yè)不擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的賦值為零。

2．每項(xiàng)指標(biāo)分?jǐn)?shù)比例分為六個(gè)檔次(A,B,C,D,E,F)，分別是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0；

3．各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分＝本指標(biāo)賦值?分?jǐn)?shù)比例；

[例]某指標(biāo)賦值20，指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次為“B”，分?jǐn)?shù)比例評(píng)為0.7，

則：實(shí)際得分＝20分×0.7=14分

4．評(píng)價(jià)指標(biāo)以申報(bào)之日前3個(gè)年度的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。如企業(yè)創(chuàng)辦期不足3年，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限為準(zhǔn)。

5．各項(xiàng)指標(biāo)的選擇均為單選。

　　各單項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)

1．核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)（30）

企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量（不含商標(biāo)）。

□A. 6項(xiàng)，或１項(xiàng)發(fā)明專利 □B. 5項(xiàng) □C. 4項(xiàng)，

□D. 3項(xiàng) □E. 1～2項(xiàng) □F. 0項(xiàng)

[說明]

1.由專家對(duì)企業(yè)申報(bào)的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否符合《工作指引》要求進(jìn)行評(píng)判。

2.同一知識(shí)產(chǎn)權(quán)在國(guó)內(nèi)外的申請(qǐng)、登記只記為一項(xiàng)。

3.若知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造人與知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人分離，在計(jì)算知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量時(shí)可分別計(jì)算。

4.專利以獲得授權(quán)證書為準(zhǔn)。

5.企業(yè)不具備核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。

各單項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)

2．科技成果轉(zhuǎn)化能力（30）

最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。

□A. 4項(xiàng)以上 □B. 3～4項(xiàng)（不含3項(xiàng)） □C. 2～3項(xiàng)（不含2項(xiàng)）

□D. 1～2項(xiàng)（不含1項(xiàng)） □E. 1項(xiàng) □F. 0項(xiàng)

[說明]

1.同一科學(xué)技術(shù)成果（專利、版權(quán)、技術(shù)使用許可證、注冊(cè)的軟件版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)）在國(guó)內(nèi)外的申請(qǐng)只記為一項(xiàng)。

2.購(gòu)入或出售技術(shù)成果以正式技術(shù)合同為準(zhǔn)。

3.此項(xiàng)評(píng)價(jià)可計(jì)入技術(shù)訣竅，但價(jià)值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進(jìn)表現(xiàn)來評(píng)價(jià)技術(shù)訣竅等的價(jià)值大小（企業(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。

4.技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)等。

各單項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)

3．研究開發(fā)的組織管理水平（20）

（1）制定了研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動(dòng)；（4）設(shè)有研發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備；（5）建立了研發(fā)人員的績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)制度。

□A. 5項(xiàng)都符合要求 □B. 4項(xiàng)符合要求 □C. 3項(xiàng)符合要求 □D. 2項(xiàng)符合要求 □E .1項(xiàng)符合要求 □F.均不符合要求

各單項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)

4．總資產(chǎn)和銷售額成長(zhǎng)性指標(biāo)（20）

此項(xiàng)指標(biāo)是對(duì)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和銷售增長(zhǎng)率的評(píng)價(jià)（各占10分），具體計(jì)算方法如下 ：

總資產(chǎn)增長(zhǎng)率＝1/2 （第二年總資產(chǎn)額÷第一年總資產(chǎn)額＋第三年總資產(chǎn)額÷第二年總資產(chǎn)額）－1。

銷售增長(zhǎng)率＝1/2 （第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1；

各單項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)

4．總資產(chǎn)和銷售額成長(zhǎng)性指標(biāo)（20）

用計(jì)算所得的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和銷售增長(zhǎng)率分別對(duì)照下表指標(biāo)評(píng)價(jià)檔次（ABCDE）評(píng)出分?jǐn)?shù)比例，用分?jǐn)?shù)比例乘以賦值計(jì)算出每項(xiàng)得分，兩項(xiàng)得分相加計(jì)算出總資產(chǎn)和銷售額成長(zhǎng)性指標(biāo)實(shí)際得分。

1.在計(jì)算會(huì)計(jì)年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長(zhǎng)性指標(biāo)為負(fù)的按0計(jì)算；第一年銷售收入為0的，按兩年計(jì)算；第二年銷售收入為0的，都按0計(jì)算。

2.此項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。

三、申報(bào)程序及需提交的申請(qǐng)材料

1、申報(bào)程序

2、申報(bào)需提交的材料

（1）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書；

（2） 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）；

（3）知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書（獨(dú)占許可合同）、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、省級(jí)以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料；

（4） 企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明；

（5）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開發(fā)費(fèi)用情況表（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限）、近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并附研究開發(fā)活動(dòng)說明材料；

（6）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限）以及技術(shù)性收入的情況表。

針對(duì)認(rèn)定的六個(gè)條件提供材料，材料并非越多越好，并且根據(jù)條件進(jìn)行分類。