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恒工精密IPO:8名薪酬不高員工各自借款幾百萬設(shè)立合伙企業(yè) 為公司借款提供過橋服務(wù)
8名恒工精密部分員工境界真高,可以說是當代版的“雷鋒”。
即將創(chuàng)業(yè)板上會的恒工精密近日收到審核中心的意見落實函。根據(jù)過往經(jīng)驗,收到落實函的受理企業(yè)接下來大概率會被安排上會。
上會結(jié)果會是什么?目前誰也無法預(yù)測。但恒工精密的上會,資金流水將會是創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委關(guān)注的焦點,原因是深交所曾兩度問詢此問題。其中,部分員工設(shè)立的合伙企業(yè)平臺湯陰恒信或許會是被發(fā)審委問詢焦點中的焦點。
招股書顯示,湯陰恒信注冊資本2660萬元,合伙人11名。除3名高管外,其他8名員工2021年薪酬大概率不超過30萬元,但他們卻各自借款幾百萬元設(shè)立湯陰恒信,作用就是為恒工精密借款提供“過橋”作用。其中,個別員工的部分出資甚至是向經(jīng)銷商無錫市聚元鑫貿(mào)易有限公司(簡稱,聚元鑫)股東陳小鶯的兒子陳諍的借款。
資金流水兩度被問詢
恒工精密專注于精密機加工件及連續(xù)鑄鐵件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。2021年11月23日上市申報材料獲得創(chuàng)業(yè)板受理,保薦機構(gòu)為中信證券。
招股書顯示,該公司實力不俗。
業(yè)績方面,2021年實現(xiàn)爆炸式增長。營收達到8.78億元,同比增長66%;凈利潤首次超過1億元,同比增長68%。
研發(fā)方面,公司現(xiàn)擁有一支 138 人的專業(yè)獨立核心研發(fā)團隊。公司曾獲得中國鑄造協(xié)會頒發(fā)的“2018 年度中國鑄造行業(yè)單項冠軍產(chǎn)品”獎。中國鑄造協(xié)會頒發(fā)的“第三屆中國鑄造行業(yè)‘專精特新’優(yōu)勢企業(yè)”等榮譽。2020年榮獲國家工信部頒發(fā)的“第二批專精特新‘小巨人’企業(yè)”榮譽。
實力強并不意味就能過會,從恒工精密收到的兩輪問詢函看,該公司資金流水可能會成為發(fā)審委關(guān)注的焦點問題。原因是該問題兩度被深交所要求說明,而且提出的問題不少。
在第一輪問詢中,深交所提出四個問題要求說明:分紅款的具體去向?未獲取部分董事資金流水的原因和合理性?湯陰恒信出資款來自聚元鑫的股東的原因和合理性,是否存在股份代持的情形?發(fā)行人魏志勇之表妹夫王慧龍是發(fā)行人的銷售部銷售員,大額取現(xiàn)的原因及合理性,相關(guān)資金來源和具體流向,是否替發(fā)行人承擔成本或費用的情形?
在第二輪問詢中,資金流水再度被問詢:關(guān)聯(lián)自然人的資金流水核查比重較低的原因和合理性,是否獲取充分的核查證據(jù)以支撐核查結(jié)論?說明湯陰恒信的股權(quán)結(jié)構(gòu)、對應(yīng)員工名字、持股比例及資金來源(拆分自有資金和借款),相關(guān)員工是否出現(xiàn)在員工持股計劃中,發(fā)行人對湯陰恒信借款的借款利率(12%、12.5%)和湯陰恒信向最終借款人的借款利率(12%)基本一致的原因和合理性?
被注銷的湯陰恒信出資基本來自借款
資金流水核查中,湯陰恒信或許會是焦點中的焦點。
資料顯示,湯陰恒信的全稱為湯陰恒信致遠企業(yè)管理中心(普通合伙)。恒工精密稱,湯陰恒信是恒工精密部分員工設(shè)立的合伙企業(yè)平臺,共有合伙人 11 名,均為公司員工,主要用于向恒工精密提供委托借款等相應(yīng)服務(wù),即湯陰恒信合伙人將對外借款、自有資金投入湯陰恒信,再通過湯陰恒信向恒工精密發(fā)放委托貸款。
資料顯示,2017年和2018年,湯陰恒信委托渤海銀行石家莊分行向恒工精密發(fā)放貸款 2655.6萬元和 1975.6萬元。
讓人意想不到的是,作為恒工精密對外借款的“過橋公司”,湯陰恒信實力并不強。資料顯示,湯陰恒信注冊資金2660萬元,共有11名合伙人,3名高管,其中大部分員工出資均來自合伙人的借款。
3名高管中,董事楊雨軒5萬元、副總經(jīng)理袁建華300萬元均來自自有資金,董秘兼CFO劉東225萬元的出資全部來自借款。
8名員工中,除個別員工外,其他員工出資均來自借款,且借款金額超過百萬元。技術(shù)研發(fā)部副經(jīng)理孔令偉631萬元出資全部來自借款,其中600萬元是向經(jīng)銷商聚元鑫股東陳小鶯的兒子陳諍借的。技術(shù)研發(fā)部技術(shù)員趙一恒339萬元的出資全部來自其向自然人借款。裝備生產(chǎn)部經(jīng)理魏東華315.1萬元出資來自借款。
招股書顯示,恒工精密薪酬并不高。除董事長魏志勇、劉東和袁建華外,其他高管2021年薪酬均未超過30萬元。高管薪酬都低于30萬元,其他員工薪酬可想而知。
問題就來了,拿著不高的薪酬,還要各自借款幾百萬元來設(shè)立合伙企業(yè),并為公司借款提供“過橋”服務(wù)。這種“雷鋒”精神值得發(fā)審委好好問問。
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